ИИС — Индивидуальный инвестиционный счёт

Индивидуальный инвестиционный счёт — это специальный вид брокерского счёта, который государство ввело в 2015 году для стимулирования частных инвестиций. По данным Московской биржи, на конец 2025 года в России открыто более 7 миллионов ИИС с суммарным объёмом активов свыше 1 трлн ₽.

Главное отличие ИИС от обычного брокерского счёта — наличие налоговых льгот. Вы платите меньше налогов или вообще не платите при выполнении условий. Взамен вы соглашаетесь не выводить деньги со счёта в течение минимум 5 лет (для ИИС-3).

Открыть ИИС может только налоговый резидент РФ — физическое лицо, проводящее в России более 183 дней в году. У одного человека может быть только один ИИС одновременно.

С 1 января 2024 года произошла большая реформа: старые типы ИИС-А (вычет на взносы) и ИИС-Б (освобождение от налога на доход) объединены в новый ИИС-3, также называемый «тип Т». Все новые счета открываются только по новым правилам.

ИИС-3 даёт сразу две льготы. Первая — налоговый вычет до 52 000 ₽ в год, если вы внесёте на счёт 400 000 ₽ и платите НДФЛ по ставке 13% или 15%. Вторая — полное освобождение от НДФЛ с дохода (купоны, дивиденды, прибыль от продажи бумаг) при закрытии счёта через 5+ лет.

ИИС-А и ИИС-Б, открытые до 2024 года, продолжают действовать на старых условиях до истечения 5-летнего срока. Их нельзя продлить — после закрытия можно открыть только новый ИИС-3.

Процесс полностью онлайн занимает 10-15 минут при наличии паспорта и подтверждённой учётной записи Госуслуг. Никакого визита в офис не требуется ни в одном крупном брокере.

Шаг 1: выберите брокера. Главные критерии — комиссия за сделки (от 0.025% у Т-Инвестиций), наличие мобильного приложения, доступ к нужным инструментам (российские акции, облигации, ETF). Шаг 2: подайте заявку онлайн через сайт или приложение брокера. Шаг 3: пополните счёт. Минимум — от 0 ₽ (Т-Инвестиции, Сбер) до 50 000 ₽ (некоторые мелкие брокеры). Шаг 4: купите первые ценные бумаги.

После открытия ИИС оформление вычета — отдельная процедура через сайт ФНС. Потребуются справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с брокером и платёжки о пополнении счёта.

Для консервативного портфеля 70% средств можно держать в ОФЗ (облигациях федерального займа) с доходностью 12-14% годовых, а 30% — в ETF на индекс Мосбиржи (доходность исторически 10-15% годовых, но с риском просадки в 30-40%). Такой портфель ожидаемо принесёт 12-15% годовых при умеренном риске.

Агрессивный портфель — 80% акций крупных российских компаний (Сбер, Лукойл, Газпром, Роснефть, Норникель) + 20% корпоративных облигаций. Историческая доходность 18-25% годовых, но с риском просадки до 50% в кризисные годы.

Защитный портфель — 100% ОФЗ. Доходность 12-14%, риск минимальный (государство гарантирует возврат). Подходит, если основная цель — получать налоговый вычет, а не максимальный доход от инвестиций.

Главный риск — закрытие ИИС до истечения 5-летнего срока. Это автоматически лишает вас всех налоговых льгот. Уже полученные вычеты придётся вернуть в бюджет с пенями. Поэтому деньги, которые могут понадобиться раньше, на ИИС класть не стоит.

Второй риск — рыночные колебания. Если вы вложили в акции в неудачный момент и захотели вывести деньги через 5 лет, но рынок просел на 30%, вычет не компенсирует убыток.

Третий риск — банкротство брокера. Хотя по закону ваши ценные бумаги хранятся в депозитарии и не входят в конкурсную массу брокера, на практике перевод в другого брокера занимает 2-3 месяца. Выбирайте брокеров из топ-10 по обороту на Мосбирже.