Статья 137 ФЗ о банкротстве: требования кредиторов

Когда компания или гражданин проходят процедуру банкротства, ключевой вопрос — в какой очерёдности и в каком объёме будут погашены долги перед кредиторами. Именно эту задачу решает статья 137 ФЗ о банкротстве. Она чётко делит требования на две группы: основная задолженность (тело долга и проценты) и дополнительные санкции (неустойки, штрафы, убытки). От того, как правильно классифицировать каждое требование, зависит, сколько денег получит кредитор в итоге. Разберём, как работает этот механизм и почему его важно понимать при подаче заявления о банкротстве.

Что регулирует статья 137 закона о банкротстве и где она применяется

Статья 137 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает порядок учёта и удовлетворения требований кредиторов третьей очереди. Это одна из ключевых норм, определяющая, какие долги и в какой последовательности погашаются в процедурах банкротства — как в судебном порядке (по заявлению должника или кредитора), так и при внесудебном банкротстве через МФЦ (по правилам ст. 223.2–223.7 127-ФЗ). Понимание её положений необходимо как должникам, которые хотят оценить, какие обязательства будут списаны, а какие останутся, так и кредиторам, заинтересованным в возврате средств.

Норма применяется на этапе формирования реестра требований кредиторов — документа, в который финансовый управляющий или арбитражный управляющий вносит все подтверждённые долги. Статья 137 делит третью очередь на две части: основной долг (тело кредита, сумма займа, налоги без штрафов) и финансовые санкции (пени, штрафы, неустойки). Такое разделение критически важно, потому что санкции погашаются только после полного расчёта по основному долгу перед всеми кредиторами той же очереди. На практике это означает, что если имущества должника не хватает, кредитор может получить только часть тела долга, а штрафы и пени останутся непогашенными.

Внесудебное банкротство через МФЦ (при долге от 25 000 до 1 000 000 ₽ и оконченном исполнительном производстве) также подчиняется общим правилам очерёдности, но с упрощённой процедурой — реестр не ведётся, а списание происходит по заявлению должника. Однако если у должника есть имущество, которое можно реализовать, применяется судебная процедура, и статья 137 вступает в силу в полном объёме.

Состав третьей очереди кредиторов: ключевые категории требований

Третья очередь — самая многочисленная и включает большинство кредиторов физических и юридических лиц. Согласно статье 137, к ней относятся требования конкурсных кредиторов (банки, МФО, поставщики, подрядчики) и уполномоченных органов (ФНС — по налогам и сборам, внебюджетные фонды — по страховым взносам). Важно: требования по алиментам, возмещению вреда жизни и здоровью, а также выплате заработной платы относятся к первой и второй очередям и погашаются до третьей (ст. 134 127-ФЗ).

Внутри третьей очереди закон выделяет две подгруппы: основной долг (сумма займа, стоимость товара, сумма налога без штрафов) и финансовые санкции (пени, штрафы, неустойки, проценты за просрочку). Такое разделение закреплено в пункте 3 статьи 137. Кредиторы, чьи требования обеспечены залогом (ипотека, залог автомобиля), также входят в третью очередь, но имеют преимущество перед другими кредиторами той же очереди в части средств, полученных от продажи заложенного имущества (ст. 138 127-ФЗ).

На практике это означает, что если у должника, например, долг перед банком по кредитной карте на 300 000 ₽ и ещё 50 000 ₽ пеней, то в реестр внесут 300 000 ₽ как основной долг и 50 000 ₽ как санкции. При недостаточности средств сначала погасят основной долг всем кредиторам третьей очереди пропорционально, и только потом — санкции. Если денег хватило только на 80% основного долга, пени не выплатят вовсе.

Пункт 1: как учитываются требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов

Пункт 1 статьи 137 устанавливает, что требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов учитываются в реестре в составе третьей очереди. Конкурсные кредиторы — это лица, имеющие денежные требования к должнику по гражданско-правовым обязательствам (договоры займа, купли-продажи, аренды, подряда). Уполномоченные органы — это ФНС России и иные государственные органы, взыскивающие обязательные платежи (налоги, сборы, страховые взносы).

Для включения требования в реестр кредитор должен подать заявление финансовому управляющему или арбитражному управляющему в срок, установленный законом: для судебного банкротства — 2 месяца с даты опубликования сообщения о введении процедуры (ст. 213.8 127-ФЗ). Если срок пропущен, требование может быть включено в реестр только по решению суда при наличии уважительных причин. Для уполномоченных органов сроки аналогичны, но они могут подать заявление и после закрытия реестра, если задолженность выявлена позднее — например, по итогам налоговой проверки.

Важный нюанс: требования по обязательным платежам, возникшие после возбуждения дела о банкротстве (текущие налоги), не включаются в реестр третьей очереди, а погашаются вне очереди как текущие платежи (ст. 5 127-ФЗ). Это же правило действует для требований, возникших после даты принятия заявления о признании должника банкротом.

Пункт 2: требования, возникшие после возбуждения дела, — вне очереди или в реестр

Пункт 2 статьи 137 разъясняет судьбу требований, которые возникли после возбуждения дела о банкротстве, но до признания должника банкротом. Такие требования не включаются в реестр третьей очереди, а квалифицируются как текущие платежи (ст. 5 127-ФЗ) и погашаются вне очереди за счёт конкурсной массы. К ним относятся, например, коммунальные платежи, арендная плата за помещение, используемое в процедуре, зарплата работников, нанятых после начала дела.

Однако есть исключение: если требование возникло из договора, заключённого до возбуждения дела, но обязательство по уплате наступило после — оно может быть включено в реестр, если кредитор докажет, что оно не является текущим. Например, если должник взял кредит до банкротства, а график платежей предусматривал внесение сумм после возбуждения дела — вся задолженность по этому кредиту (основной долг и проценты) включается в реестр третьей очереди, а не в текущие платежи.

На практике это приводит к спорам: банки и МФО часто пытаются квалифицировать просроченные проценты как текущие, чтобы получить приоритет. Суды, как правило, встают на сторону должника и управляющего, указывая, что все требования, возникшие до даты возбуждения дела, подлежат включению в реестр (постановление Пленума ВАС РФ № 63 от 23.07.2009).

Статья 137 и финансовые санкции: почему штрафы и пени учитывают отдельно

Пункт 3 статьи 137 предписывает учитывать требования кредиторов по финансовым санкциям (штрафы, пени, неустойки, проценты за просрочку) отдельно от основного долга. Это означает, что в реестре для каждого кредитора указываются две суммы: основное обязательство и санкции. Такое разделение необходимо для правильного распределения средств от реализации имущества должника.

Порядок погашения: сначала полностью удовлетворяются требования по основному долгу всех кредиторов третьей очереди, и только после этого — требования по санкциям. Если средств недостаточно для полного погашения основного долга, санкции не выплачиваются вовсе. Это жёсткое правило, которое защищает интересы кредиторов, предоставивших реальное финансирование, а не тех, кто начислял штрафы.

Для должника это означает, что даже если сумма штрафов и пеней многократно превышает основной долг, после банкротства они будут списаны (за исключением несписываемых долгов — алименты, возмещение вреда). Однако если у должника есть имущество, которое можно продать, и его хватит на погашение основного долга, то санкции могут быть частично или полностью погашены. На практике это редкий случай — обычно имущества едва хватает на покрытие тела долга.

Связь со статьей 134: общая очерёдность и место третьей очереди

Статья 137 неразрывно связана со статьёй 134 127-ФЗ, которая устанавливает общую очерёдность удовлетворения требований кредиторов. Согласно статье 134, все требования делятся на три очереди: первая — требования по алиментам, возмещению вреда жизни и здоровью; вторая — выходные пособия и оплата труда работников, авторские вознаграждения; третья — все остальные требования, включая требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов.

Статья 137 конкретизирует третью очередь: внутри неё выделяются две подочереди — основной долг и санкции. Это уточнение критически важно, потому что без него кредиторы с большими штрафами могли бы получать приоритет перед кредиторами с меньшим основным долгом. Закон устанавливает, что сначала погашается основной долг всех кредиторов третьей очереди пропорционально, и только потом — санкции.

Например, если у должника два кредитора: банк с основным долгом 500 000 ₽ и пенями 200 000 ₽, и ФНС с налогом 300 000 ₽ и штрафом 100 000 ₽. При продаже имущества выручили 600 000 ₽. Сначала погашается основной долг: банк получит 500 000 ₽ (100%), ФНС — 100 000 ₽ (33% от 300 000 ₽). Оставшиеся средства (0 ₽) на санкции не распределяются. Если бы санкции учитывались вместе с основным долгом, банк получил бы 500 000 ₽, а ФНС — 100 000 ₽, но пропорция была бы иной — это несправедливо по отношению к кредиторам с меньшими штрафами.

Судебная практика: основные позиции ВС РФ по статье 137

Верховный Суд РФ неоднократно давал разъяснения по применению статьи 137. Ключевая позиция: разделение основного долга и санкций обязательно, и кредитор не может изменить очерёдность, переквалифицировав санкции в основной долг (например, через договорную неустойку). В определении ВС РФ от 20.12.2018 № 305-ЭС18-15025 указано, что проценты по статье 395 ГК РФ, начисленные на сумму основного долга, также относятся к финансовым санкциям и учитываются отдельно.

Другая важная позиция касается требований уполномоченных органов: если налоговая инспекция включила в требование сумму налога и пеней, то пени учитываются как санкции, даже если они начислены до возбуждения дела. В постановлении Пленума ВАС РФ № 60 от 23.07.2009 разъяснено, что пени за просрочку уплаты налога не являются основным долгом и подлежат отдельному учёту.

Также суды часто рассматривают споры о том, можно ли включать в реестр требования по санкциям, если основной долг уже погашен. Позиция ВС РФ: если основной долг погашен после возбуждения дела, санкции всё равно включаются в реестр, но погашаются только после полного расчёта по основному долгу всех кредиторов третьей очереди (определение ВС РФ от 25.04.2019 № 305-ЭС19-4321). Это защищает интересы кредиторов, чей основной долг ещё не погашен.

Главные выводы: что стоит знать кредиторам и должникам о третьей очереди

Для кредиторов: чтобы получить максимальное удовлетворение, необходимо своевременно подать заявление о включении в реестр (в течение 2 месяцев с даты публикации о введении процедуры). Если пропустили срок — требование будет учтено за реестром, и погашение возможно только после всех реестровых кредиторов. Также важно правильно разделить в заявлении основной долг и санкции — ошибка может привести к тому, что суд самостоятельно переквалифицирует часть суммы, и кредитор потеряет приоритет.

Для должников: статья 137 — это инструмент защиты от чрезмерных штрафов. Даже если банк или налоговая начислили огромные пени, после банкротства они будут списаны, если имущества не хватило на погашение основного долга. Однако если у должника есть ликвидное имущество (квартира, машина, ценные бумаги), его продажа может покрыть не только тело долга, но и часть санкций. Поэтому перед подачей заявления о банкротстве стоит оценить состав активов.

Практический совет: если вы должник и планируете банкротство, соберите все документы по долгам — кредитные договоры, налоговые уведомления, решения судов. Финансовый управляющий на их основе составит реестр. Если вы кредитор — не ждите, пока должник сам подаст заявление. При первых признаках неплатёжеспособности (просрочка более 3 месяцев, сумма долга от 500 000 ₽) можно инициировать судебное банкротство самостоятельно, чтобы зафиксировать свои требования в реестре.

Информационный сервис. Не является финансовой рекомендацией. Окончательные условия уточняйте на сайте банка.