Налоговый вычет с июня: как получить и что изменилось

Главное

• Имущественный вычет при покупке жилья позволяет вернуть до 260 000 ₽ (лимит расходов 2 млн ₽), а по ипотечным процентам — до 390 000 ₽ (лимит 3 млн ₽).
• Совокупный лимит социальных вычетов на лечение, обучение, ДМС и спорт с 2024 года — 150 000 ₽ в год, возврат до 19 500 ₽.
• На дорогостоящее лечение лимит 150 000 ₽ не распространяется — вычет принимается со всей суммы фактических расходов.
• По ИИС типа А можно вернуть 13% от взносов, но не более 52 000 ₽ в год, а тип Б освобождает доход от НДФЛ.
• Оформить вычеты можно через налоговую декларацию или у работодателя, но для этого нужны подтверждающие документы.

С июня налоговый вычет стало получить проще: ФНС запустила упрощённый порядок возврата налога. Теперь не нужно заполнять декларацию и прикладывать справки — достаточно подать заявление в личном кабинете. Деньги вернут за 1,5 месяца, а не за 4, как раньше.

Разберём, какие вычеты можно оформить в 2024 году и какие суммы вам положены. Имущественный вычет при покупке квартиры — до 260 000 ₽, социальный на лечение и обучение — до 19 500 ₽. Для дорогостоящих операций лимита нет вовсе. Покажем, как получить максимальную сумму и не потерять право на возврат.

Кому доступен вычет с середины года: базовые условия

Право на налоговый вычет не привязано к календарному началу года. Вы можете начать получать его в любой месяц, включая июнь, если в текущем году у вас возникли расходы, которые государство разрешает вернуть из уплаченного НДФЛ. Базовое условие — вы являетесь налоговым резидентом РФ и платите налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Если вы работаете по трудовому договору, ваш работодатель ежемесячно удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет — именно эту сумму вы и возвращаете.

С июня доступны все основные виды вычетов: имущественный при покупке жилья (до 2 000 000 ₽, возврат до 260 000 ₽, плюс до 3 000 000 ₽ по процентам ипотеки — возврат до 390 000 ₽), социальный на лечение и обучение (совокупный лимит 150 000 ₽ в год, возврат до 19 500 ₽), а также вычет по ИИС типа А (13% от взносов, но не более 52 000 ₽ в год). Важное ограничение: вычет предоставляется только за тот год, в котором вы фактически понесли расходы. Поэтому если вы оплатили лечение в марте, а уведомление подали в июне, вычет распространяется на все расходы с января по декабрь этого года — но не на прошлые годы.

Отдельная категория — дорогостоящее лечение по перечню Правительства РФ (сложные операции, ЭКО, протезирование). На него лимит 150 000 ₽ не распространяется: в расчёт принимается вся фактическая сумма расходов. Это делает июнь особенно привлекательным для тех, кто планирует крупные медицинские траты: вы можете подать уведомление заранее, и работодатель перестанет удерживать налог с зарплаты, а вы получите возврат частями в течение года, а не единовременно после подачи декларации.

Почему июнь — выгодный момент для подачи уведомления

Июнь — середина года, и это даёт несколько практических преимуществ. Во-первых, вы уже можете точно оценить свои расходы за первое полугодие: оплату лечения, обучения, взносы на ИИС. Не нужно ждать декабря, чтобы собрать все чеки — вы вправе подать уведомление, когда сумма расходов вам известна. Во-вторых, чем раньше вы подадите уведомление, тем больше месяцев работодатель не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты, а значит, вы получите возврат равномерно, а не одной суммой в следующем году.

Механика проста: вы подаёте в налоговую инспекцию заявление и документы, подтверждающие расходы. Налоговая проверяет их и выдаёт уведомление о подтверждении права на вычет. Это уведомление вы передаёте работодателю, и он с момента получения перестаёт удерживать 13% с вашей зарплаты до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета. Если вы подали уведомление в июне, выгода очевидна: у вас остаётся ещё шесть-семь месяцев до конца года, в течение которых налог не будет удерживаться.

Важно понимать: уведомление выдаётся на конкретный год. Если вы не успели использовать весь вычет до декабря, остаток переносится на следующий год, но для этого нужно будет подать новое уведомление. Для имущественного вычета остаток переносится на последующие годы автоматически, а для социального — нет: если лимит 150 000 ₽ не исчерпан, вы просто не сможете вернуть больше, чем уплатили за год. Поэтому июнь — оптимальный момент, чтобы оценить свои расходы и спланировать, какой объём вычета реально использовать до конца года.

Сколько вернут: расчёт на примере медицинских расходов в июне

Рассмотрим типичную ситуацию: в июне вы оплатили лечение зубов на сумму 80 000 ₽. Ваша годовая зарплата — 600 000 ₽, ежемесячно работодатель удерживает НДФЛ 13%, то есть 6 500 ₽ в месяц. Расходы на лечение относятся к социальному вычету, совокупный лимит которого — 150 000 ₽ в год. Сумма возврата составит 13% от 80 000 ₽, то есть 10 400 ₽. Эта сумма меньше лимита, поэтому вы имеете право на полный возврат.

Как это работает через работодателя. Вы подаёте уведомление в июне. Работодатель, получив его, перестаёт удерживать НДФЛ с вашей зарплаты начиная с июня. До конца года остаётся семь месяцев (июнь–декабрь). За это время работодатель не удержит 6 500 ₽ × 7 = 45 500 ₽. Но сумма вычета — всего 10 400 ₽. Поэтому работодатель перестанет удерживать налог только на два месяца (июнь–июль), а с августа снова начнёт удерживать. Итог: вы получите 10 400 ₽ равномерно в течение двух месяцев, а не одной суммой в следующем году.

Если бы вы подали уведомление в декабре, выгода была бы меньше: работодатель перестал бы удерживать налог только в декабре, и вы бы получили лишь 6 500 ₽, а остаток 3 900 ₽ пришлось бы возвращать через декларацию 3-НДФЛ в следующем году. Поэтому чем раньше вы подадите уведомление, тем быстрее получите деньги. Для расчёта используйте простую формулу: сумма расходов × 13% = сумма возврата. Но помните: возврат не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного вами за год. Если ваша годовая зарплата меньше, чем сумма вычета, остаток сгорает (для социальных вычетов) или переносится (для имущественных).

Шаг 1. Собираем документы для налоговой

Первый шаг — подготовить пакет документов, подтверждающих ваше право на вычет. Состав зависит от вида вычета. Для медицинских расходов: договор с медицинской организацией, справка об оплате медицинских услуг (код 1 — обычное лечение, код 2 — дорогостоящее), чеки. Для обучения: договор с образовательным учреждением, лицензия (если не указана в договоре), платёжные документы. Для имущественного вычета: договор купли-продажи, акт приёма-передачи, платёжные документы, свидетельство о регистрации права (или выписка из ЕГРН). Для ИИС: договор с брокером или управляющей компанией, платёжные поручения на взнос.

Важный нюанс: для социальных вычетов на лечение и обучение с 2024 года действует упрощённый порядок — налоговая может получить данные напрямую от медицинских и образовательных организаций, если те передают сведения в электронном виде. В этом случае документы не нужны, но заявление подать всё равно необходимо. Однако если организация не передала данные, придётся приложить документы самостоятельно. Для имущественного вычета и ИИС упрощённого порядка нет — документы обязательны.

Обратите внимание: для вычета на лечение вы имеете право включить расходы не только на себя, но и на супруга, родителей и детей до 18 лет. Для обучения — на себя, детей, братьев и сестёр. Если вы оплачиваете лечение родителей, сохраняйте чеки и договор — они понадобятся для подтверждения. Все документы должны быть оформлены на ваше имя или на имя лица, за которое вы платите. Если чек выдан на другое имя, налоговая откажет в вычете.

Шаг 2. Подаём заявление на уведомление в ИФНС

Второй шаг — подать в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на вычет. Это можно сделать тремя способами: через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через портал Госуслуги или лично в отделении ИФНС. Самый быстрый и удобный способ — личный кабинет: заявление заполняется в электронном виде, документы прикрепляются сканами, и статус проверки виден онлайн. Для входа в личный кабинет используйте логин и пароль от Госуслуг или учётную запись, полученную в налоговой.

В заявлении укажите: ваши паспортные данные, ИНН, год, за который хотите получить вычет, и вид вычета (имущественный, социальный, инвестиционный). Приложите сканы подтверждающих документов. Если вы подаёте через Госуслуги, система сама подтянет ваши данные из профиля — это снижает риск ошибок. После подачи налоговая проведёт камеральную проверку: она длится до 30 календарных дней. По результатам выносится решение о подтверждении права на вычет или об отказе.

Важно: заявление на уведомление можно подать в любой день года, но не раньше, чем у вас возникли расходы. Если вы оплатили лечение в июне, подавайте заявление в июне или позже. Если вы подадите заявление до того, как понесли расходы (например, планируете оплатить обучение в августе), налоговая откажет — вычет предоставляется только по фактическим расходам. Исключение — имущественный вычет: его можно заявить сразу после регистрации права собственности, даже если вы планируете платить ипотеку годами.

Шаг 3. Передаём уведомление работодателю и получаем вычет

Третий шаг — передать полученное уведомление работодателю. Уведомление — это документ, который налоговая выдаёт вам после проверки. В нём указана сумма вычета, на которую вы имеете право. Работодатель обязан принять уведомление и с момента его получения перестать удерживать НДФЛ с вашей зарплаты. Передать уведомление можно в бухгалтерию или отдел кадров — в зависимости от структуры компании. Лучше сделать это письменно: напишите заявление в свободной форме с просьбой предоставить вычет и приложите копию уведомления.

Работодатель начнёт применять вычет с месяца, в котором вы передали уведомление. Если вы передали его в июне, то с июньской зарплаты налог уже не удержится. Если вы передали его в середине месяца, работодатель может пересчитать налог за весь месяц. Важно: работодатель не имеет права применять вычет задним числом за предыдущие месяцы года — только с момента получения уведомления. Поэтому не затягивайте с передачей документа.

Если вы работаете по совместительству в нескольких местах, уведомление можно передать только одному работодателю — по вашему выбору. Вы не можете разделить вычет между несколькими работодателями в течение одного года. Если вы хотите сменить работодателя в середине года, вам придётся получить новое уведомление в налоговой — старое будет недействительно с момента увольнения. Это стоит учитывать при планировании: если вы собираетесь менять работу, возможно, выгоднее подать декларацию в следующем году и получить весь возврат единовременно.

Как вернуть налог за январь–май, если вычет начали с июня

Если вы начали получать вычет с июня, налог, удержанный за январь–май, остаётся в бюджете. Вернуть его можно двумя способами. Первый — через работодателя, если сумма вычета больше, чем сумма неудержанного налога с июня по декабрь. Например, ваш вычет — 100 000 ₽, а НДФЛ с июня по декабрь — 45 500 ₽. Работодатель перестанет удерживать налог до конца года, но вернёт только 45 500 ₽. Остаток 54 500 ₽ вы сможете вернуть только через декларацию 3-НДФЛ в следующем году.

Второй способ — подать налоговую декларацию 3-НДФЛ по итогам года. Это актуально, если вы хотите вернуть налог за январь–май сразу одной суммой. Декларацию подают в следующем году, до 30 апреля (для декларирования доходов) или в любой день года (для получения вычета). К декларации прикладываются те же документы, что и для уведомления. Налоговая проведёт камеральную проверку (до 3 месяцев) и перечислит деньги на ваш счёт. Этот способ подходит, если вы не хотите связываться с работодателем или если вы уволились до конца года.

Важно: вы не можете одновременно получать вычет через работодателя и через декларацию за один и тот же год. Если вы подали уведомление в июне и работодатель перестал удерживать налог, вы не имеете права подать декларацию за этот же год и вернуть налог за январь–май — эти суммы уже учтены. Исключение — если вы уволились до конца года и не использовали весь вычет: тогда остаток можно вернуть через декларацию. Поэтому перед подачей уведомления оцените, какой способ для вас выгоднее: равномерный возврат через работодателя или единовременная выплата через декларацию.

Типичные причины отказа и как их предотвратить

Налоговая отказывает в вычете чаще всего по формальным причинам. Первая — неполный пакет документов. Например, вы приложили договор с клиникой, но забыли справку об оплате медицинских услуг. Для лечения справка обязательна: без неё налоговая не подтвердит, что услуга относится к медицинской. Аналогично для обучения — нужна лицензия, если она не указана в договоре. Проверьте, что все документы читаемы, подписаны и датированы.

Вторая причина — ошибки в заявлении. Часто указывают неверный год, за который заявляют вычет, или путают вид вычета. Например, заявляют социальный вычет на лечение, а прикладывают документы на обучение. Это разные лимиты и разные перечни. Третья причина — несоответствие данных: в чеке указано одно имя, а в заявлении — другое. Если вы оплатили лечение супруга, но чек выдан на его имя, а вычет заявляете вы, налоговая откажет — нужно, чтобы платёжные документы были оформлены на того, кто претендует на вычет.

Четвёртая причина — превышение лимита. Если вы заявили социальный вычет на 200 000 ₽, налоговая автоматически ограничит его до 150 000 ₽. Это не отказ, а уменьшение суммы, но если вы рассчитывали на большую сумму, придётся переделывать заявление. Пятая причина — подача заявления до возникновения расходов. Налоговая не подтвердит право на вычет, если вы ещё не оплатили услуги. Чтобы избежать отказов, сверяйте документы с перечнем на сайте ФНС и, если сомневаетесь, обратитесь в консультационный центр налоговой — там подскажут, какие документы нужны для вашего случая.

Контрольные сроки: когда ждать уведомление и возврат денег

Сроки получения уведомления и возврата денег зависят от способа подачи. Если вы подали заявление через личный кабинет или Госуслуги, камеральная проверка длится до 30 календарных дней. По её итогам налоговая выносит решение и в течение 3 рабочих дней направляет уведомление в ваш личный кабинет или на почту. поэтому максимальный срок ожидания уведомления — около 33 дней с момента подачи. На практике проверка часто занимает 10–15 дней, если документы в порядке.

После получения уведомления вы передаёте его работодателю. Работодатель обязан применить вычет с месяца передачи. Если вы передали уведомление 15 июня, то с зарплаты за июнь налог уже не удержится — деньги вы получите в день выплаты зарплаты. Если вы передали уведомление в конце месяца, работодатель может пересчитать налог за весь месяц и вернуть удержанную сумму в следующей зарплате. В любом случае, возврат через работодателя происходит в течение одного-двух месяцев после передачи уведомления.

Если вы решили вернуть налог через декларацию, сроки другие. Декларацию можно подать в любой день следующего года. Камеральная проверка длится до 3 месяцев, после чего в течение 10 рабочих дней налоговая перечисляет деньги на ваш счёт. Итого — до 3,5 месяцев. Чтобы ускорить процесс, заполняйте декларацию в личном кабинете: там автоматически подтягиваются данные о доходах, и проверка проходит быстрее. Учитывайте эти сроки при планировании бюджета: если вам нужны деньги срочно, выбирайте путь через работодателя, если готовы ждать — через декларацию.

Часто спрашивают

Сколько можно вернуть за покупку квартиры?

Максимальный имущественный вычет при покупке жилья — 2 000 000 ₽. Вернуть можно до 260 000 ₽ уплаченного налога (13%).

Какой лимит социального налогового вычета в 2024 году?

Совокупный лимит на лечение, обучение, спорт и другие социальные расходы — 150 000 ₽ в год. Максимальный возврат — 19 500 ₽ (13%).

Можно ли получить вычет на дорогостоящее лечение без ограничения?

Да, на дорогостоящее лечение из перечня Правительства РФ лимит 150 000 ₽ не применяется. Вычет предоставляется со всей фактической суммы расходов.

Какой вычет по ИИС типа А?

По ИИС типа А можно вернуть 13% от суммы взносов, но не более 52 000 ₽ в год. Это соответствует максимальному взносу 400 000 ₽.

Нужно ли платить налог с дохода по ИИС типа Б?

Нет, по ИИС типа Б доход от операций по счёту полностью освобождается от НДФЛ. Выбирать между типами А и Б нужно заранее.

Информационный сервис. Не является финансовой рекомендацией. Окончательные условия уточняйте на сайте банка.