Как самозанятому выставить счет через «Мой налог»

Главное

• Стать самозанятым можно бесплатно за несколько минут через приложение «Мой налог» или Госуслуги.
• Чек покупателю формируется в приложении, налог рассчитывается автоматически и уплачивается до 28 числа следующего месяца.
• При регистрации в «Мой налог» предоставляется налоговый бонус 10 000 ₽, снижающий ставку.
• Ставка налога на профессиональный доход составляет 4% при доходах от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП, с годовым лимитом дохода 2 400 000 ₽.
• Для самозанятых не требуется отчётность и обязательные страховые взносы, налог считается автоматически в приложении.

Самозанятость — это простой способ легально вести деятельность без сложной отчётности. Через приложение «Мой налог» вы можете выставить счет покупателю за считанные минуты: сформировать чек, указать сумму и отправить его клиенту. Налоговая ставка рассчитывается автоматически, а платить налог нужно до 28 числа следующего месяца. При регистрации вы получаете налоговый бонус 10 000 ₽, который снижает ставку до 3% или 4% в зависимости от типа дохода. В статье разберём пошаговую инструкцию, как выставить счет через «Мой налог», какие данные нужны и как избежать ошибок.

Зачем самозанятому выставлять счёт через «Мой налог»

Для самозанятого счёт — не обязательный, но часто критически важный документ. По закону (ФЗ-422) при получении дохода вы обязаны сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его покупателю. Счёт же выполняет другую функцию: он фиксирует договорённость сторон до оплаты — сумму, услугу, сроки. Без счёта компания-заказчик не сможет провести платёж, так как для бухгалтерии нужен первичный документ-основание. Физлицам счёт тоже полезен, когда речь идёт о крупной сумме или предоплате — чтобы избежать споров «я перевёл, а услугу не получил».

Выставление счёта через «Мой налог» даёт три преимущества. Первое: счёт формируется автоматически на основе данных вашей карточки самозанятого — название услуги, сумма, ваши реквизиты. Второе: после оплаты вы одним нажатием создаёте чек, который сразу уходит в ФНС — налог считается сам, ничего не нужно заполнять вручную. Третье: все счета хранятся в истории приложения, их можно скачать или переслать заново. Это удобнее, чем выставлять счёт в Excel или через онлайн-банк — меньше ошибок и выше доверие контрагента.

Важно понимать: счёт в «Моём налоге» — это не замена договору. Если вы работаете с юрлицом на постоянной основе, лучше заключить письменный договор. Счёт лишь фиксирует разовую сделку или этап работ. Но для большинства случаев — разовых услуг, консультаций, мелких подрядов — счёта достаточно, чтобы легализовать доход и получить оплату без риска претензий со стороны налоговой.

Как считается налог с суммы выставленного счёта

Налог при самозанятости начисляется не в момент выставления счёта, а после того, как покупатель оплатил и вы сформировали чек. Ставка зависит от того, кто ваш клиент: 4% — если это физлицо, 6% — если юрлицо или ИП. Эти ставки действуют до тех пор, пока ваш годовой доход не превысит 2,4 млн ₽. После превышения лимита самозанятость прекращается, и вы переходите на другой налоговый режим (НДФЛ или УСН).

При регистрации самозанятого ФНС выдаёт налоговый бонус 10 000 ₽. Он уменьшает ставку: 4% снижаются до 3%, а 6% — до 4%, пока бонус не израсходуется. Бонус списывается автоматически с каждого чека пропорционально сумме налога. Например, если вы выставили счёт на 100 000 ₽ компании (ставка 6%), налог составит 6 000 ₽, но благодаря бонусу вы заплатите только 4 000 ₽, а остаток бонуса уменьшится на 2 000 ₽. Важно: бонус даётся один раз за всё время самозанятости, и его нельзя восстановить.

Налог платится ежемесячно до 28-го числа следующего месяца. Сумму считает приложение автоматически на основе всех чеков, сформированных за месяц. Если вы выставили счёт, но оплата пришла в следующем месяце — налог начислится в том месяце, когда поступили деньги и был создан чек. Поэтому не нужно платить налог сразу после выставления счёта — дождитесь оплаты и чека. Иначе возможна переплата, которую придётся возвращать через заявление в ФНС.

Ситуация 1: вы выставляете счёт компании

Компании — основные заказчики самозанятых: дизайн, разработка, маркетинг, ремонт, консалтинг. Юрлицам и ИП нужен счёт для бухгалтерии, чтобы обосновать платёж и принять расходы к учёту. Без счёта компания не переведёт деньги — это требование закона о бухгалтерском учёте. В «Моём налоге» счёт для юрлица ничем не отличается от счёта для физлица по форме, но в назначении платежа лучше указать «Оплата по договору №... от... за услуги...» — так бухгалтеру проще.

При выставлении счёта компании важно помнить о ставке 6%. Если вы работаете с юрлицом, налог будет выше, чем с физлицом. Это нормально: компания не удерживает с вас НДФЛ, и вы не платите страховые взносы — 6% компенсируют отсутствие этих обязательств. Некоторые самозанятые закладывают эту разницу в стоимость услуг: для юрлиц цена может быть на 2–3% выше, чем для физлиц, чтобы чистыми получать ту же сумму.

Ещё один нюанс: компания может попросить вас подписать акт выполненных работ или договор. Это не отменяет необходимость счёта — счёт и акт разные документы. Счёт — основание для оплаты, акт — подтверждение, что работа выполнена. Если вы выставили счёт, но акт не подписан, компания может задержать оплату до подписания. Рекомендуется выставлять счёт одновременно с отправкой акта, чтобы не создавать задержек в расчётах.

Ситуация 2: счёт для физлица — зачем и когда нужен

Физлицам счёт нужен реже, чем компаниям, но есть случаи, когда без него не обойтись. Первый — крупная сумма (от 10 000 ₽ и выше). Покупатель может попросить счёт, чтобы иметь документальное подтверждение перевода, особенно если оплата идёт не наличными, а переводом на карту. Второй — предоплата или задаток. Если вы берёте аванс за услугу, счёт фиксирует сумму и сроки, защищая обе стороны от недопонимания.

Третий случай — работа с нерезидентами или иностранцами. Хотя самозанятость не запрещает получать доход от физлиц-нерезидентов, банки часто блокируют переводы без пояснения назначения. Счёт из «Моего налога» служит обоснованием для банка: вы можете приложить его к переводу как подтверждение, что это оплата услуги, а не незаконный оборот. Без счёта банк может запросить договор или отказать в проведении операции.

Для физлиц ставка налога — 4%. Это выгоднее, чем 6% для юрлиц, поэтому многие самозанятые предпочитают работать напрямую с людьми. Но помните: если физлицо переводит деньги как «подотчётное лицо» (например, сотрудник компании возмещает расходы), налоговая может переквалифицировать доход в полученный от юрлица и доначислить налог по ставке 6%. Чтобы этого избежать, в счёте и чеке всегда указывайте реального плательщика — физлицо, а не организацию.

Ситуация 3: авансовый счёт — как не переплатить налог

Авансовый счёт — это счёт на предоплату до выполнения услуги. Самозанятые часто используют его, когда работают по предоплате 50–100%. Например, дизайнер выставляет счёт на 50% стоимости проекта до начала работ, а остаток — после сдачи. В «Моём налоге» авансовый счёт ничем не отличается от обычного: вы указываете сумму, описание услуги и отправляете клиенту. Но есть важный нюанс с налогом.

Налог начисляется в момент, когда вы формируете чек после получения денег. Если вы получили аванс 20-го числа, а услугу оказали 10-го следующего месяца, чек нужно создать 20-го (в день получения аванса). Налог с этой суммы войдёт в расчёт за месяц, в котором поступил аванс. Не ждите окончания услуги — иначе налоговая может посчитать, что вы занизили доход за предыдущий месяц, и начислить пеню. Исключение: если аванс возвращён (клиент отказался), вы аннулируете чек, и налог не платится.

Чтобы не переплатить, следите за тем, чтобы налог с аванса не превысил налог с полной суммы сделки. Например, если вы получили аванс 100 000 ₽, а полная стоимость услуги 200 000 ₽, налог с аванса составит 4 000 ₽ (если клиент — физлицо) или 6 000 ₽ (если юрлицо). После получения остатка вы доплатите оставшуюся часть налога. Если вы ошиблись и сформировали чек на полную сумму до получения остатка — придётся аннулировать чек и создавать новый, что увеличивает риск ошибок. Лучше выставлять отдельные счета на каждый этап оплаты.

Пошаговая инструкция: от создания до аннулирования счёта

Шаг 1. Откройте приложение «Мой налог». Войдите через Госуслуги или по ИНН и паролю. На главном экране нажмите «Новая продажа» — откроется форма создания чека. Чтобы выставить счёт, выберите «Счёт» (иконка с документом). Если вы не видите этой кнопки, обновите приложение до последней версии — в старых версиях счёта нет.

Шаг 2. Заполните данные счёта. Укажите наименование услуги (например, «Консультация по маркетингу»), сумму, а также данные покупателя: для физлица — ФИО, для юрлица — название организации и ИНН. Если покупатель — ИП, указывайте его как юрлицо (с ИНН). Нажмите «Сформировать счёт». Приложение создаст PDF-файл с вашими реквизитами и QR-кодом для оплаты. Отправьте его клиенту любым способом: email, мессенджер, ссылка.

Шаг 3. Дождитесь оплаты. После того как клиент перевёл деньги, вернитесь в приложение. В разделе «История» найдите этот счёт и нажмите «Создать чек». Проверьте сумму и данные — чек автоматически заполнится на основе счёта. Если всё верно, подтвердите. Чек уйдёт в ФНС, а копия придёт клиенту (если вы указали его email). Если клиент не оплатил счёт в течение 30 дней, он автоматически аннулируется — налог платить не нужно.

Аннулирование счёта. Если вы ошиблись в сумме или клиент отказался, можно отменить счёт до оплаты. В истории нажмите на счёт и выберите «Аннулировать». После оплаты аннулировать можно только чек — для этого в разделе «Чеки» найдите нужный, нажмите «Аннулировать» и укажите причину. Аннулированный чек удаляется из налоговой базы, и налог пересчитывается. Но будьте внимательны: частое аннулирование может привлечь внимание ФНС — оно выглядит как попытка скрыть доход.

Что делать после оплаты счёта и как отчитаться

После получения оплаты ваша главная обязанность — сформировать чек в «Моём налоге» и передать его покупателю. Чек — это фискальный документ, который подтверждает, что вы получили доход и заплатите с него налог. Без чека сделка считается нелегальной, и налоговая может начислить штраф: для самозанятых — 20% от суммы дохода, но не менее 1 000 ₽ (ст. 129.13 НК РФ). Чек нужно сформировать не позднее момента расчёта, то есть в день получения денег. Если вы забыли — сделайте это как можно скорее, но лучше не затягивать.

Чек автоматически попадает в ФНС, поэтому дополнительно отчитываться не нужно. Налог рассчитывается ежемесячно: до 12-го числа следующего месяца в приложении появится уведомление о сумме налога к уплате. Оплатить нужно до 28-го числа. Если не оплатить вовремя, начисляется пеня: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Оплатить можно прямо из приложения — картой, через СБП или по QR-коду. Сохраняйте квитанции об оплате — они могут понадобиться, если налоговая запросит подтверждение.

Если вы работаете с компанией, после оплаты и формирования чека отправьте клиенту акт выполненных работ (если он предусмотрен договором). Акт не обязателен для налоговой, но нужен для бухгалтерии заказчика. Если вы не отправите акт, компания может не принять расходы и попросить вернуть деньги. Для физлиц акт обычно не требуется — достаточно чека. После закрытия месяца проверьте в приложении историю операций: все чеки должны быть на месте, а налог — рассчитан верно. Если заметили ошибку, аннулируйте неверный чек и создайте новый.

Часто спрашивают

Как выставить счет как самозанятый через мой налог?

В приложении «Мой налог» выберите раздел «Новая продажа», укажите сумму и данные покупателя, после чего сформируйте чек. Налог рассчитается автоматически, а оплатить его нужно до 28 числа следующего месяца.

Сколько стоит стать самозанятым через мой налог?

Регистрация самозанятого через приложение «Мой налог» или Госуслуги бесплатна и занимает несколько минут. При этом вы получаете налоговый бонус 10 000 ₽, который снижает ставку налога.

Можно ли получить налоговый вычет как самозанятый?

Да, самозанятые могут получить налоговые вычеты, например, социальный на лечение и обучение до 150 000 ₽ в год. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ по итогам года или использовать упрощённый порядок через личный кабинет ФНС.

Какой налоговый вычет доступен для ИИС?

Для ИИС типа А доступен вычет 13% от суммы взносов, но не более 52 000 ₽ в год. Для ИИС типа Б — освобождение от НДФЛ дохода от операций по счёту.

Нужно ли платить налог сразу после выставления счета?

Нет, налог за выставленный счет нужно оплатить до 28 числа следующего месяца. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает сумму к уплате.

Информационный сервис. Не является финансовой рекомендацией. Окончательные условия уточняйте на сайте банка.