Как оформить продажу в «Мой налог»: пошаговая инструкция

Продажа товара, услуги или работы физлицу или компании требует документального подтверждения — и для самозанятого таким подтверждением становится чек из «Моего налога». Приложение ФНС фиксирует доход, автоматически рассчитывает налог на профессиональный доход и избавляет от отчётности и онлайн-кассы. Разобраться, как правильно оформить продажу, важно с первого раза: ошибки в чеке или пропущенный доход создают вопросы у налоговой и у покупателя.

В статье — пошаговый порядок оформления продажи в приложении и веб-кабинете, правила формирования и передачи чека покупателю, расчёт НПД по ставкам 4% и 6% с учётом лимита 2,4 млн ₽ в год. Отдельно разберём, кому доступен этот режим, что делать, если покупатель просит документы для налоговой, какие ошибки чаще всего допускают самозанятые и в какие сроки нужно уплатить налог.

Что такое «Мой налог» и зачем он нужен при продаже

«Мой налог» — это официальное мобильное приложение ФНС и одноимённый веб-кабинет для плательщиков налога на профессиональный доход (НПД), то есть самозанятых. Через него вы регистрируетесь как самозанятый, фиксируете каждую продажу или оказанную услугу, формируете чек и видите начисленный налог. Никаких деклараций, касс и бухгалтера: приложение само считает сумму к уплате по вашим записям о доходах.

Ключевое для темы продажи: чек в «Моём налоге» — это не просто квитанция для покупателя, а юридический факт признания дохода. Именно по чекам ФНС формирует вашу налоговую базу. Не пробили чек — дохода в системе нет, но и обязанность его задекларировать при проверке никуда не исчезает. Поэтому оформление продажи в приложении — это одновременно и отчётность, и защита от претензий.

Важно понимать границы: НПД рассчитан на доходы от собственных услуг, работ и товаров собственного производства. Перепродажа чужих товаров под НПД не подпадает, как и продажа недвижимости или автомобиля — для таких сделок работает не «Мой налог», а декларация 3-НДФЛ. Ниже разбираем, что именно и как оформляется через приложение, а где этот инструмент не подходит.

Кому доступно оформление продажи через «Мой налог»

Оформлять продажи через «Мой налог» могут физические лица и ИП, перешедшие на НПД. Регистрация доступна с 16 лет, без визита в налоговую: подтверждение приходит через Госуслуги, банк или по паспорту. Режим действует в большинстве регионов РФ, а с 2025 года — на всей территории страны, включая новые субъекты.

Но не каждую продажу можно провести через приложение. Ограничения задаёт сам закон о НПД:

• Только свои товары и услуги. Продавать через «Мой налог» можно товары собственного производства и свои работы/услуги. Перепродажа чужих товаров запрещена.
• Без наёмных работников. Если вы кого-то трудоустроили по трудовому договору, право на НПД теряется.
• Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Как только суммарный доход превысит этот порог, режим прекращается автоматически.
• Не для недвижимости и транспорта. Продажа квартиры, дома, земельного участка, автомобиля через «Мой налог» не оформляется — это доход от имущества, а не от профессиональной деятельности.
• Не для доходов от ценных бумаг, вкладов, аренды жилья — для них действуют отдельные правила НДФЛ.

Если вы продаёте, например, изделия ручной работы, торты на заказ, одежду собственного пошива, оказываете ремонтные, консультационные или репетиторские услуги — это ваш случай. Если же вы перепродаёте закупленный товар или сдаёте квартиру — «Мой налог» не подойдёт, потребуется другой налоговый режим или декларация.

Сколько налога придётся заплатить: расчёт НПД с продажи

Ставка НПД зависит от того, кто покупатель. Если это физическое лицо — 4% от суммы продажи. Если организация или ИП — 6%. Разница компенсирует то, что компания-покупатель сама не платит за вас страховые взносы, и часть нагрузки переносится на самозанятого.

Формула простая: налог = сумма чека × ставка. Например, вы продали изделие за 10 000 ₽ частному покупателю — налог составит ≈ 400 ₽. Если тот же товар купила компания — ≈ 600 ₽. Налог считается не с прибыли, а со всей суммы дохода, поэтому расходы на материалы и закупку не уменьшают базу.

Есть приятный механизм — налоговый вычет для новых самозанятых. Государство даёт бонус, который снижает ставку: фактически первые доходы облагаются по пониженной ставке, пока бонус не израсходуется. Точный размер бонуса и остаток видно прямо в приложении, отдельно его рассчитывать не нужно.

Отдельно про пенсию: НПД не включает страховые взносы. Период самозанятости не идёт в стаж и не приносит пенсионных баллов автоматически. Если хотите, чтобы это время учитывалось, взносы в СФР можно платить добровольно — прямо через «Мой налог». Это не обязанность, а ваше решение.

И главное про лимит: 2,4 млн ₽ в год. Превысили — режим НПД прекращается, а доход сверх лимита облагается уже по правилам НДФЛ. Следите за счётчиком дохода в приложении, чтобы не пропустить момент.

Как оформить продажу в приложении «Мой налог»: пошагово

Сама операция занимает меньше минуты. Чек нужно сформировать в момент расчёта с покупателем — по каждому поступлению денег отдельно.

1. Откройте приложение «Мой налог» (или веб-кабинет lknpd.nalog.ru) и авторизуйтесь.
2. Нажмите кнопку «Новая продажа» на главном экране.
3. Укажите сумму — ту, что фактически получили от покупателя.
4. Выберите тип покупателя: «физическое лицо» (ставка 4%) или «юридическое лицо / ИП» (ставка 6%). От этого зависит налог.
5. Добавьте наименование товара или услуги. Можно выбрать из сохранённых или ввести вручную. Формулировка должна отражать реальную суть продажи.
6. Нажмите «Выдать чек». Приложение сформирует его и присвоит уникальный номер.
7. Отправьте чек покупателю — через мессенджер, на email, по SMS или покажите QR-код с экрана.

Если оплата пришла на счёт или карту, а вы не успели оформить чек сразу, это можно сделать позже — но в пределах того же календарного месяца. Однако лучше фиксировать продажу в момент получения денег: так не забудете и не ошибётесь с суммой.

При возврате товара покупателю чек нужно аннулировать — в приложении есть отдельная функция. Аннулирование убирает доход из базы, и налог с этой суммы не начисляется. Просто «удалить» запись нельзя — именно операция аннулирования корректно отражает возврат.

Как сформировать чек и передать его покупателю

Чек в «Моём налоге» — это электронный документ с фиксированным набором реквизитов: ФИО самозанятого, ИНН, наименование товара или услуги, сумма, дата и время расчёта, уникальный идентификатор чека и QR-код. Он формируется автоматически, вручную ничего заполнять не нужно — только проверить, что сумма и тип покупателя указаны верно.

Передать чек можно несколькими способами, и все они равнозначны с точки зрения закона:

• QR-код с экрана. Покупатель сканирует его и получает чек в электронном виде. Самый быстрый вариант при личной встрече.
• Ссылка в мессенджере. Отправьте чек в WhatsApp, Telegram или другой мессенджер — покупатель откроет его по ссылке.
• На email. Удобно, если покупатель просит документ «на почту» — например, для отчётности в компании.
• По SMS. Если у покупателя нет мессенджера или почты под рукой.

Если покупатель — организация или ИП, чек лучше отправить на email или в мессенджер: бухгалтерии нужен файл для учёта расходов. Для частного покупателя достаточно QR-кода или ссылки.

Что делать, если покупатель потерял чек? Его можно отправить повторно — все сформированные чеки хранятся в приложении в разделе «Продажи». Найдите нужную запись по дате или сумме и отправьте заново. Дубликат чека не создаётся, повторная отправка не влияет на налог.

Что делать, если покупатель просит документы для налоговой

Компании и ИП, которые покупают у вас товары или услуги, часто просят документы для подтверждения расходов. Сам чек из «Моёго налога» уже содержит все обязательные реквизиты и является достаточным подтверждением сделки — отдельный договор или акт не всегда обязателен.

Однако если покупателю нужен более формальный пакет, вы можете подготовить:

• Чек из «Моёго налога» — основной документ, подтверждающий факт расчёта и сумму.
• Договор или счёт на оплату. Договор не обязателен по закону, но если компания просит — составьте простой договор с описанием товара или услуги, суммой и реквизитами сторон.
• Акт выполненных работ или оказанных услуг. Применяется для услуг: фиксирует, что работа выполнена и принята заказчиком.

Важный нюанс: самозанятый не выставляет счета-фактуры и не платит НДС. Если покупатель требует счёт-фактуру — это сигнал, что он либо не разбирается в НПД, либо хочет получить вычет по НДС, которого у вас быть не может. Объясните, что ваш статус не предполагает этот документ, и предложите чек и акт.

Ещё одна ситуация: покупатель просит указать в документах его полное юридическое название и ИНН. Это нормально — при оформлении чека выберите тип «юридическое лицо» и при необходимости добавьте данные в наименование. Главное, чтобы сумма и дата совпадали с фактической сделкой. Подделывать или завышать суммы нельзя — это уже не налоговое планирование, а нарушение.

Частые ошибки самозанятых при оформлении продажи

Большинство проблем возникает не из-за сложности приложения, а из-за невнимательности к деталям. Разберём типичные ошибки и их последствия.

• Не сформировали чек вовремя. Доход не попал в базу, налог не начислен. При проверке ФНС может доначислить налог, пени и штраф. Чек нужно оформлять в момент расчёта или в крайнем случае в том же месяце.
• Неверный тип покупателя. Указали «физлицо» вместо «юрлицо» — заплатили 4% вместо 6%. Это занижение налога, которое выявляется при сверке с данными контрагента.
• Продажа перепродажного товара. Купили партию на маркетплейсе и перепродали через «Мой налог» — это нарушение закона о НПД. Режим могут аннулировать, а доход пересчитать по НДФЛ.
• Забыли аннулировать чек при возврате. Доход остался в базе, налог начислен с суммы, которую вы вернули покупателю.
• Превысили лимит 2,4 млн ₽ и не заметили. Режим прекращается автоматически, а доход сверх лимита облагается НДФЛ. Следите за счётчиком в приложении.
• Пытались провести через «Мой налог» продажу недвижимости или авто. Это не доход от профессиональной деятельности — нужна декларация 3-НДФЛ.

Ещё одна ошибка — игнорировать уведомления приложения. ФНС может запросить пояснения, если увидит расхождения. Своевременная реакция на такие запросы экономит время и деньги. И не забывайте: если вы потеряли право на НПД (наняли работника, превысили лимит), продажи через «Мой налог» оформлять уже нельзя.

Сроки уплаты налога и отчётности в «Мой налог»

Главное преимущество НПД — отсутствие деклараций. Отчитываться не нужно: приложение само формирует налоговую базу по вашим чекам. Но платить налог нужно строго в срок.

Схема такая: налог начисляется ежемесячно. ФНС формирует сумму на основе чеков, оформленных в прошлом месяце, и присылает уведомление в приложение не позднее 12-го числа следующего месяца. Уплатить налог нужно до 28-го числа того же месяца. Например, за продажи в январе налог начислят к 12 февраля, а заплатить нужно до 28 февраля.

Оплатить можно прямо в «Моём налоге» — привязанной картой или через банк по сформированной квитанции. Если сумма налога меньше 100 ₽, она переносится на следующий месяц и суммируется со следующим начислением — это не задолженность, а особенность расчёта.

Что будет при просрочке: ФНС начислит пени за каждый день задержки. Штраф за неуплату может составить до 20% от суммы, а при умышленном уклонении — до 40%. Приложение обычно напоминает о сроке, но лучше настроить уведомление заранее. Если вы перестали быть самозанятым, задолженность по уже начисленному налогу всё равно нужно погасить в общем порядке.

Проверить начисления и задолженность можно в разделе «Налог» в приложении или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там же видно остаток налогового вычета и историю всех операций.

Информационный сервис. Не является финансовой рекомендацией. Окончательные условия уточняйте на сайте банка.