Что относится к валютным ценностям: полный перечень
Автор: Алина Соловьёва · Обновлено
Главное
- Валютные вклады при наступлении страхового случая возмещаются в рублях по курсу ЦБ на дату страхового случая.
- Общий лимит страхового возмещения в 1 400 000 ₽ распространяется на сумму всех вкладов и счетов вкладчика в одном банке, включая валютные.
- Все банки, привлекающие вклады физических лиц, обязаны состоять в системе страхования вкладов (ССВ); вклады в банке вне ССВ не застрахованы.
- АСВ выплачивает страховое возмещение в течение 14 рабочих дней с даты наступления страхового случая.
Многие путают понятие валютных ценностей с драгоценностями или золотом, но закон дает четкое определение. Согласно валютному законодательству, к валютным ценностям относятся только два типа активов: иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Это напрямую влияет на то, как вы храните деньги, получаете страховое возмещение по валютным вкладам (лимит 1 400 000 ₽ по курсу ЦБ) и платите налоги с инвестиций. Разбираем полный перечень, чтобы вы точно знали, что подпадает под регулирование, а что — нет.
Понятие «валютные ценности» в российском законодательстве
Термин «валютные ценности» имеет строго определённое юридическое значение. Он закреплён в Федеральном законе № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно статье 1 этого закона, к валютным ценностям относятся два вида активов: иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Это исчерпывающий перечень, который не подлежит расширительному толкованию. Никакие другие объекты — ни драгоценные металлы, ни недвижимость, ни внутренние ценные бумаги — не являются валютными ценностями с точки зрения закона.
Понимание этого определения критически важно для любого участника финансовых отношений. Отнесение актива к валютным ценностям влечёт за собой особый правовой режим: ограничения на операции, обязанность уведомлять налоговые органы о счетах за рубежом, а также специфические правила расчётов и перевода средств. Например, покупка иностранной валюты через банк — это операция с валютными ценностями, которая подлежит контролю. В то же время покупка золотого слитка в банке — это операция с драгоценным металлом, к валютным ценностям она не относится.
Курсы валют ЦБ РФ
на 28 июля 2026 г.Полный перечень валютных ценностей: иностранная валюта и внешние ценные бумаги
Закон выделяет две категории валютных ценностей. Первая — иностранная валюта. Это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платёжным средством в соответствующем иностранном государстве. Сюда же относятся средства на банковских счетах и вкладах в иностранной валюте. Важный нюанс: памятные монеты из драгоценных металлов, выпущенные Банком России, не считаются иностранной валютой — они относятся к категории «валютные ценности» только если номинированы в иностранной валюте.
Вторая категория — внешние ценные бумаги. Это ценные бумаги, выпущенные за пределами Российской Федерации. К ним относятся акции иностранных компаний, еврооблигации, депозитарные расписки (ADR, GDR) на акции российских или иностранных эмитентов, а также любые долговые инструменты, номинированные в иностранной валюте и выпущенные нерезидентами. Важно: внешние ценные бумаги могут быть как в документарной, так и в бездокументарной форме. Например, акции Apple, купленные через российского брокера, — это внешние ценные бумаги, и операции с ними подпадают под валютный контроль.
Внешние ценные бумаги: детальный разбор с примерами
Внешние ценные бумаги — наиболее сложная и часто вызывающая путаницу категория валютных ценностей. К ним относятся любые ценные бумаги, выпущенные за пределами РФ. Это не зависит от валюты номинала: если облигация номинирована в долларах, но выпущена российской компанией на территории РФ, она не является внешней ценной бумагой. И наоборот: облигация Минфина РФ, выпущенная в евро и размещённая на международном рынке (еврооблигация), считается внешней ценной бумагой.
Примеры внешних ценных бумаг: акции Alphabet (Google) или Tesla, торгуемые на NASDAQ; депозитарные расписки на акции «Яндекса» или «Лукойла» (если они выпущены за рубежом); еврооблигации РФ или российских корпораций, обращающиеся на Лондонской или Ирландской бирже. Если инвестор покупает такие бумаги через российского брокера, он всё равно совершает операцию с валютными ценностями. Это влечёт за собой обязанность отчитываться перед налоговой о движении средств по зарубежным счетам (если счёт открыт у иностранного брокера) и соблюдать лимиты на переводы.
Особый случай — паи биржевых ПИФов (ETF), которые инвестируют в иностранные активы. Сам пай, как правило, является внутренней ценной бумагой (выпущен в РФ), но его состав — активы, которые могут быть валютными ценностями. Поэтому операции с такими паями не считаются операциями с валютными ценностями, но доход от них может облагаться налогом по правилам для иностранных источников.
Дебетовые карты: кешбэк сегодня
на 28 июля 2026 г.| Банк | Обслуживание | Кешбэк | |
|---|---|---|---|
| ВТБ | Дебетовая карта МИР | до 23% | Оформить → |
| Промсвязьбанк Твой Кешбэк | 0 ₽ | до 23% | Оформить → |
| Альфа | Банк - Дебетовая Альфа-Карта Пенсия в Альфа-Банке | до 20% | Оформить → |
| Альфа-Банк | Альфа-Карта для пенсии | до 20% | Оформить → |
| ОТП Банк | Дебетовая карта «ОТП карта» (выданная карта и транзакция по карте ) | до 20% | Оформить → |
Что не относится к валютным ценностям — развеиваем мифы
Одно из самых распространённых заблуждений — причисление к валютным ценностям драгоценных металлов (золота, серебра, платины) в любом виде: слитков, монет, обезличенных металлических счетов (ОМС). Закон чётко разделяет эти категории. Драгоценные металлы регулируются отдельным законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и не входят в понятие «валютные ценности» по 173-ФЗ. Это означает, что покупка золотого слитка в банке не требует открытия валютного счёта и не подпадает под лимиты на переводы.
Также не относятся к валютным ценностям:
- Недвижимость за рубежом — покупка квартиры в другой стране не является операцией с валютными ценностями, хотя требует декларирования и может быть связана с валютными переводами.
- Внутренние ценные бумаги — акции и облигации российских эмитентов, выпущенные на территории РФ, независимо от валюты номинала. Например, корпоративные облигации в долларах, выпущенные российской компанией и торгуемые на Мосбирже, — это внутренние ценные бумаги.
- Электронные деньги (WebMoney, Яндекс.Деньги) — они не признаются валютными ценностями, хотя операции с ними могут контролироваться в рамках противодействия отмыванию доходов.
Почему важно не путать валютные ценности с другими активами
Путаница между валютными ценностями и другими активами может привести к серьёзным правовым и финансовым последствиям. Если инвестор ошибочно считает, что покупка ОМС — это операция с валютными ценностями, он может неверно заполнить налоговую декларацию или упустить возможность получить налоговый вычет. Но обратная ситуация опаснее: если резидент не осознаёт, что его зарубежные акции — это валютные ценности, он может нарушить правила валютного контроля.
Например, при открытии счёта у иностранного брокера (счёт в иностранной валюте) необходимо уведомить ФНС в течение 30 дней. Если этого не сделать, штраф может составить от 4 000 до 5 000 рублей за первое нарушение и до 20 000 рублей за повторное. Кроме того, операции с внешними ценными бумагами могут быть ограничены: резиденты могут покупать их только через уполномоченные банки или брокеров — резидентов РФ. Прямая покупка акций на иностранной бирже без посредника-резидента может быть признана незаконной валютной операцией.
Ещё один аспект — страховое возмещение по вкладам. Валютные вклады застрахованы в системе АСВ, но выплата производится в рублях по курсу ЦБ на дату страхового случая. Если вкладчик путает валютный вклад с ОМС, он может ошибочно рассчитывать на страховку, хотя ОМС не страхуются. Понимание точного перечня валютных ценностей помогает избежать таких ошибок и правильно управлять своими активами.
Ключевая ставка ЦБ РФ
на 28 июля 2026 г.14%
Ставки по вкладам и кредитам ориентируются на этот показатель.
Как определить, является ли ценная бумага внешней
Чтобы определить, относится ли конкретная ценная бумага к внешним (и, следовательно, к валютным ценностям), нужно ответить на три вопроса. Первый: где зарегистрирован эмитент? Если компания зарегистрирована за пределами РФ, её акции или облигации — внешние ценные бумаги. Исключение: если бумаги выпущены в рамках российского законодательства (например, российская компания разместила акции на Мосбирже, но сама зарегистрирована в офшоре — такие бумаги могут считаться внутренними, если они прошли листинг на российской бирже и соблюдены условия закона).
Второй вопрос: где произошёл выпуск? Если ценные бумаги выпущены в соответствии с иностранным правом (например, по праву штата Делавэр или праву Великобритании), они внешние. Третий вопрос: где они обращаются? Если бумаги торгуются на иностранной бирже (NYSE, LSE, Гонконгская биржа), это сильный признак внешней ценной бумаги. Однако бумаги могут быть внешними, даже если торгуются на Мосбирже — например, еврооблигации Минфина, которые имеют российский ISIN, но выпущены по иностранному праву.
Самый надёжный способ — проверить ISIN (международный идентификационный код ценной бумаги). У внешних ценных бумаг ISIN начинается с кода страны, отличного от RU (например, US для США, GB для Великобритании). Если ISIN начинается с RU, бумага внутренняя. Исключение: некоторые еврооблигации российских эмитентов имеют ISIN, начинающийся с XS или EU — это внешние бумаги. Для точной квалификации лучше обратиться к брокеру или в налоговую консультацию.
Краткий итог: шпаргалка для быстрой проверки
Для быстрой проверки актива на принадлежность к валютным ценностям используйте простой алгоритм. Если актив — это наличные деньги или средства на счете в иностранной валюте (доллары, евро, юани и т.д.), это валютная ценность. Если это ценная бумага, задайте себе вопрос: выпущена ли она за пределами РФ? Если да — это внешняя ценная бумага и валютная ценность. Если нет — это внутренняя ценная бумага, к валютным ценностям не относится.
Запомните, что не является валютными ценностями: драгоценные металлы (золото, серебро, платина) в любом виде; недвижимость за рубежом; внутренние ценные бумаги (акции и облигации российских компаний, выпущенные в РФ); электронные деньги; памятные монеты Банка России из драгоценных металлов (если они не номинированы в иностранной валюте).
Эта шпаргалка поможет избежать типичных ошибок при заполнении деклараций, открытии счетов и совершении операций. Если сомневаетесь — всегда проверяйте ISIN ценной бумаги или консультируйтесь с юристом, специализирующимся на валютном праве. Правильная квалификация активов — основа законного и эффективного управления капиталом.
Часто спрашивают
- Какой лимит страхового возмещения по валютным вкладам?
- Общий лимит страхового возмещения составляет 1 400 000 ₽ на все вклады и счета в одном банке, включая рублёвые и валютные. Валютные вклады при страховом случае возмещаются в рублях по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая.
- Сколько времени нужно ждать выплату от АСВ?
- АСВ выплачивает страховое возмещение в течение 14 рабочих дней с даты наступления страхового случая (отзыв лицензии или мораторий ЦБ). Это установлено ФЗ-177 ст. 12.
- Можно ли отказаться от страховки жизни при кредите?
- Да, страхование жизни и здоровья при оформлении кредита является добровольным. Заёмщик вправе отказаться от него и вернуть премию в период охлаждения 30 дней.
- Нужно ли проверять банк перед открытием вклада?
- Да, все банки, привлекающие вклады физических лиц, обязаны состоять в системе страхования вкладов. Проверить участие банка можно в реестре на сайте АСВ, так как вклады в банке вне ССВ не застрахованы.
- Какой налоговый вычет можно получить по ИИС?
- По ИИС типа А можно получить налоговый вычет 13% от суммы взносов, но не более 52 000 ₽ в год. ИИС типа Б даёт освобождение от НДФЛ дохода от операций по счёту.
Информационный сервис. Не является финансовой рекомендацией. Окончательные условия уточняйте на сайте банка.