Акт самозанятого в приложении «Мой налог»: как сформировать

Главное

• Акт самозанятого в «Мой налог» — документ, подтверждающий факт оказания услуги или продажи товара, который формируется в приложении после внесения данных о полученном доходе.
• Сформировать акт можно в приложении «Мой налог» в момент регистрации дохода, выбрав соответствующую опцию в чеке.
• В акте обязательно указываются реквизиты сторон (ФИО, ИНН), описание услуги, сумма и дата — без них документ не будет иметь юридической силы.
• Если не выдать акт вовремя (в момент расчёта), это может привести к штрафу за нарушение порядка работы с НПД.
• Исправить ошибку в уже выданном акте можно через приложение, создав корректировочный документ, но только до истечения налогового периода.

Самозанятые, работающие с юрлицами и ИП, регулярно сталкиваются с необходимостью подтверждать факт оказания услуг. Без правильно оформленного акта заказчик может не принять работу и задержать оплату. Приложение «Мой налог» решает эту задачу автоматически: документ формируется на основе уже зарегистрированного дохода, а вам остаётся лишь нажать пару кнопок.

В статье разберём, когда именно появляется возможность создать акт, какие реквизиты обязательно должны быть в документе и что делать, если в уже выданном акте обнаружена ошибка. Также вы узнаете, к каким последствиям приводит несвоевременная выдача акта и как отследить статус документа и начислений по налогу на профессиональный доход.

Что такое акт самозанятого и зачем он нужен

Акт самозанятого — это документ, который подтверждает факт оказания услуги или выполнения работы между вами и клиентом. В отличие от чека, который формируется в момент оплаты и фиксирует передачу денег, акт описывает содержание сделки: что именно сделано, в каком объёме и в какие сроки. Для заказчика это основание принять работу и отразить расходы в своём учёте, для вас — доказательство, что обязательства выполнены.

Практическая ценность акта проявляется в трёх ситуациях. Первая — работа с юридическими лицами и ИП: бухгалтерия контрагента часто требует акт вместе с чеком, чтобы закрыть сделку в учёте. Вторая — защита от претензий: если клиент заявит, что услуга оказана не полностью или некачественно, акт с перечнем работ и датами станет вашим аргументом. Третья — судебные споры: при взыскании долга за оказанные услуги суд оценивает именно акт как первичный документ, подтверждающий факт хозяйственной операции.

Важно понимать: акт не заменяет чек. Чек — это фискальный документ, который вы обязаны передать клиенту в момент расчёта. Акт — гражданско-правовой документ, он не отправляется в налоговую автоматически. Однако если вы работаете с организациями, отсутствие акта может стать причиной задержки оплаты или отказа в ней. Поэтому акт — это не формальность, а элемент вашей финансовой дисциплины, который снижает риски и ускоряет взаиморасчёты.

Когда формируется акт в приложении «Мой налог»

В приложении «Мой налог» акт формируется не автоматически, а по инициативе самозанятого. Вы сами решаете, когда создать документ: до оказания услуги, после неё или одновременно с выдачей чека. Однако есть практические ориентиры, которые стоит учитывать.

Наиболее частый сценарий — формирование акта после завершения работ и подписания сторонами. Это логично: в акте вы фиксируете фактический результат, а не плановый. Если услуга оказывается в несколько этапов (например, дизайн-проект или разработка сайта), акт можно создать на каждый этап отдельно — так заказчик сможет поэтапно принимать работы, а вы — получать оплату без задержек.

Второй сценарий — предварительный акт, когда вы выставляете его до оплаты, чтобы зафиксировать объём работ и согласовать его с клиентом. Это удобно при крупных сделках: клиент видит, за что платит, а вы страхуетесь от споров о содержании услуги. Третий вариант — акт на аванс: если клиент перечисляет предоплату, вы можете выдать чек на аванс, а акт сформировать позже, когда работа будет завершена. В этом случае в акте укажите, что он закрывает авансовый платёж.

Технически приложение позволяет создать акт в любой момент после регистрации дохода. Но помните: если вы уже выдали чек, акт не изменит сумму налога — он лишь дополнит чек. Если же акт создаётся до чека, после оплаты не забудьте выдать чек, иначе налоговая зафиксирует нарушение порядка расчётов.

Как создать акт самозанятого в приложении

Создание акта в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Ниже — пошаговая инструкция, которая подходит и для Android, и для iOS.

1. Откройте приложение «Мой налог» и авторизуйтесь. Если вы ещё не зарегистрированы как самозанятый, сначала пройдите регистрацию через Госуслуги или по ИНН и паспорту.
2. На главном экране нажмите кнопку «Новая продажа» — она расположена внизу по центру. В открывшемся окне выберите «Услуга» или «Товар» в зависимости от того, что вы реализуете.
3. Заполните поля: наименование услуги или товара, стоимость. Если вы работаете с юридическим лицом или ИП, введите его ИНН — система автоматически подтянет название организации. Для физического лица укажите ФИО.
4. Нажмите «Далее» — приложение предложит сформировать чек. Здесь вы можете сразу выдать чек, а можете пропустить этот шаг и вернуться к нему позже.
5. После сохранения операции откройте раздел «Доходы» или «История операций», найдите нужную запись и нажмите на неё. В карточке операции будет кнопка «Сформировать акт».
6. Нажмите «Сформировать акт», проверьте реквизиты и подтвердите действие. Акт будет создан в формате PDF — его можно скачать и отправить клиенту через мессенджер или электронную почту.

Обратите внимание: акт формируется только после того, как доход зарегистрирован в приложении. Если вы ещё не внесли сумму, сначала зафиксируйте продажу, затем создавайте акт. В случае, когда акт нужен до оплаты, вы можете создать его на основе предварительной записи о доходе, но после фактического получения денег обязательно выдайте чек.

Какие реквизиты обязательно указать в акте

Акт самозанятого не имеет строго утверждённой формы, но чтобы документ имел юридическую силу, он должен содержать обязательные реквизиты. Их отсутствие может привести к тому, что заказчик не примет акт, а в споре суд не признает его доказательством.

Минимальный набор реквизитов включает: дату составления акта, ваши ФИО и ИНН, данные заказчика (для юрлица — название и ИНН, для физлица — ФИО), перечень оказанных услуг или выполненных работ, их объём и стоимость. Также обязательно укажите период, за который оказывается услуга, если это имеет значение (например, «консультационные услуги за октябрь 2025 года»).

Дополнительные реквизиты повышают надёжность документа. Рекомендуется добавить: номер акта (можно присвоить вручную, например, А-001), ссылку на договор или заявку, если они есть, и подпись с расшифровкой. Для юридических лиц часто требуется печать, но для самозанятого это необязательно — достаточно подписи.

В приложении «Мой налог» акт формируется автоматически на основе данных, которые вы указали при регистрации дохода. Поэтому важно корректно заполнить наименование услуги — оно должно быть конкретным, а не общим («Разработка логотипа», а не «Услуги»). Если вы ошиблись в реквизитах при создании дохода, исправьте их до формирования акта, иначе ошибка перейдёт в документ.

Как исправить ошибку в уже выданном акте

Ошибка в акте — не приговор, но исправить её нужно правильно, чтобы не потерять юридическую силу документа. В приложении «Мой налог» нет функции редактирования уже сформированного акта, поэтому действовать придётся через аннулирование и создание нового.

Если вы заметили ошибку сразу после формирования акта и чек ещё не выдан, проще всего удалить запись о доходе и создать её заново с корректными данными. Для этого в разделе «Доходы» откройте нужную операцию, нажмите на значок корзины или кнопку «Удалить», подтвердите действие. Затем заново зарегистрируйте доход с правильными реквизитами и сформируйте новый акт.

Если чек уже выдан, удалить доход нельзя — это нарушит налоговый учёт. В этом случае алгоритм другой: создайте корректировочный акт. В новом акте укажите, что он отменяет ранее выданный, сошлитесь на номер и дату ошибочного документа, приведите правильные данные. Отправьте клиенту оба акта с пояснением, какой из них действителен. Если ошибка касается суммы, дополнительно выпишите корректировочный чек — это предусмотрено правилами НПД.

Типичные ошибки, которые приходится исправлять: неверное наименование услуги, неправильная сумма, опечатка в ИНН клиента. Чтобы избежать их, перед формированием акта сверяйте данные с договором или заявкой. Если клиент — юрлицо, уточните в бухгалтерии, как именно они хотят видеть наименование услуги в акте, — это избавит от повторных переделок.

Что будет, если не выдать акт вовремя

Формально самозанятый обязан выдавать чек, а не акт. Однако на практике отсутствие акта создаёт риски, которые могут дорого обойтись. Разберём их по категориям.

Для заказчика — юридического лица или ИП — акт является основанием для признания расходов в налоговом учёте. Без акта бухгалтерия не сможет списать затраты, поэтому клиент может отказаться от оплаты или потребовать вернуть деньги. В договоре часто прописано условие о подписании акта — его отсутствие расценивается как невыполнение обязательств, что даёт заказчику право на неустойку.

Для вас как самозанятого отсутствие акта — это отсутствие доказательств. Если клиент не оплатит услугу, вы не сможете взыскать долг через суд: без акта, подтверждающего факт оказания услуги, иск будет отклонён. Даже если у вас есть переписка в мессенджере, суд в первую очередь запросит первичные документы, и акт — ключевой из них.

Ещё один риск связан с налоговой проверкой. Если инспектор заподозрит, что вы занижаете доходы, он может запросить у контрагентов документы по сделкам. Отсутствие актов при наличии оплат создаст впечатление, что услуги не оказывались, и налоговая может доначислить налог и пени. Чтобы этого избежать, формируйте акт в день подписания или не позднее чем через 2–3 рабочих дня после завершения работ. Если клиент затягивает подписание, отправьте ему акт по электронной почте и сохраните подтверждение отправки.

Как проверить статус акта и начисления налога

После формирования акта важно убедиться, что он дошёл до клиента и что налог начислен корректно. В приложении «Мой налог» есть инструменты для контроля обоих аспектов.

Статус акта проверяется в разделе «Доходы» или «История операций». Каждая операция имеет статус: «Зарегистрирован», «Чек выдан», «Акт сформирован». Если напротив акта нет отметки о формировании, значит, документ не создан — вернитесь к инструкции и повторите шаги. После отправки акта клиенту вы можете отследить, открыл ли он документ, только если используете электронный документооборот — в самом приложении такой функции нет, поэтому фиксируйте факт отправки вручную.

Начисление налога проверяется в разделе «Налоги» или на главном экране, где отображается сумма к уплате за текущий месяц. Налог рассчитывается автоматически: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП. Сумма обновляется после каждой зарегистрированной продажи. Если вы видите расхождение, проверьте, правильно ли указан тип клиента при регистрации дохода — от этого зависит ставка.

Уплата налога производится не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчётным. В приложении есть кнопка «Заплатить налог», которая формирует платёжное поручение. После оплаты статус начисления изменится на «Оплачено». Если налог не уплачен вовремя, налоговая начислит пени — их сумма отобразится в разделе «Налоги». Регулярно проверяйте этот раздел, особенно если вы работаете с несколькими клиентами и доходами в разных суммах.

Часто спрашивают

Можно ли вернуть налоговый вычет с дохода по акту самозанятого?

Нет, доход самозанятого, обложенный НПД, не считается базой по НДФЛ, поэтому вычеты (за лечение, обучение, покупку жилья) с него не вернуть. Право на вычеты появляется только при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, — например, зарплаты.

Какой лимит социального налогового вычета действует для самозанятых?

Социальный налоговый вычет на лечение и обучение ограничен 150 000 ₽ в год на одного налогоплательщика. Но он применяется только к доходам, облагаемым НДФЛ, а не к доходам от НПД.

Нужно ли платить НДФЛ с суммы, указанной в акте самозанятого?

Нет, доход самозанятого облагается налогом на профессиональный доход (НПД), а не НДФЛ. Сумма по акту не включается в базу по НДФЛ, поэтому налог с неё не удерживается.

Как получить вычет по ИИС при наличии актов самозанятого?

Вычет по ИИС типа А составляет 13% от суммы взносов (но не более 52 000 ₽/год), а типа Б — освобождение от НДФЛ дохода от операций. Однако эти вычеты доступны только при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, например зарплаты.

Сколько раз можно использовать вычет на обучение при доходах от НПД?

Лимит 150 000 ₽ в год на социальный вычет действует один раз за налоговый период. Но если у вас нет доходов, облагаемых НДФЛ, вычет с доходов от НПД применить нельзя.

Информационный сервис. Не является финансовой рекомендацией. Окончательные условия уточняйте на сайте банка.